在香港實施了近24年的強積金制度將迎來重大改革。對僱主來說，2025年5月1日起將取消以往沿用的強積金對沖安排，僱主不能用強積金僱主供款部份來抵銷裁員、結業時僱員應得的遣散費和長期服務金。對僱員來說，今年6月推出的「積金易」平台，將所有強積金計劃行政統一化及數碼化，便利用戶於網上管理強積金，此舉估計將令中介服務商的競爭加劇，同時亦有助提高中介人的專業水平。
撰文：劉智恒、鄭敏琴、李樹明 攝影：張展銳
調查顯示，香港的出生率和人口老化日趨嚴重，到2046年，65歲或以上長者將增加至總人口的36%，相當於每三人便有多於一人是長者。隨著醫療技術的突破，人均壽命得以延長，普羅市民便需要重新思考養老和退休等問題。
香港於2000年12月實施的強積金，是經過長達30多年研究而誕生的退休保障制度。儘管中間過程曾經作過多次修改，主要是將供款最低上限提高等，但整體上以這次的改革最大，並且涉及到中介的競爭能力。據了解，目前核准受托人數量為12家，其中排行前四位的市佔率高達逾六成。可見「積金易」的實施，將有利進一步開放強積金予其他中介機構。
推積金易減行政費用
根據積金局發表的《強制性公積金計劃統計摘要》季刊指出， 截至2023年底， 強積金總資產值為11,400億港元， 較10年前增加122%。自強積金制度實施以來，整個強積金制度年率化淨回報為2.5%。其中，合共佔強積金總資產值近八成的股票基金及混合資產基金的平均年率化淨回報均為3.7%，債券基金為1.9%。保證基金、貨幣市場基金 —— 強積金保守基金、貨幣市場基金 —— 不包括強積金保守基金的年率化淨回報分別為0.9%、0.8% 及0.6%。
由於整個強積金制度實施以來的年率化淨回報為2.5%，比起同期的年率化通脹率1.8%要高，回報尚算差強人意。然而，坊間對強積金的保障成效一直受到質疑，包括回報率低、行政費高昂等。
積金局主席劉麥嘉軒表示，今年6月推出的「積金易」平台，是以非牟利模式營運，將強積金的行政工作標準化、精簡化、自動化，降低行政成本，並通過減費直接讓計劃成員受惠。她預計首兩年的行政費平均可降低36%，10年內料可節省達300億至400億元行政費，減幅相等於41% 至55%。
全港30萬僱主受惠
據了解，全港30多萬名僱主屆時可透過積金易平台處理所有強積金計劃的行政程序。僱主只須簡單三個步驟便可完成為新僱員加入強積金計劃，包括在平台上選擇強積金計劃、填妥僱員資料、設定計劃（例如自願性供款）。另外，平台設有批量上傳功能，方便僱主以試算表檔案上載僱員資料，並可靈活管理入息組別和自願性供款等僱員設定，大大簡化參與計劃的流程及減省文件往來。
僱主百忙之中難以避免會忘記供款。平台設有供款提示功能，在供款限期前透過電郵提醒僱主要準備供款。僱主可於平台查閱過往的提交紀錄及供款狀態，並按需要隨時下載及儲存相關紀錄。平台更會將前一次的供款詳情預載於系統內，方便編輯，毋須重新輸入所有僱員的供款詳情。只要輸入僱員的相關入息資料，平台即會自動計算強制性供款，避免人手計算供款而出錯的機會。
然而僱主明年5月將面對取消強積金對沖計劃。此前，僱主可以利用強積金僱主供款部分抵銷裁員、結業時的僱員應得遣散費和長期服務金，但取消對沖安排後，便不能夠利用強積金抵銷。不過，政府已表明有關修訂不具追溯力，亦即在取消對沖計劃生效前，遣散費或長期服務金仍然可被對沖。為協助僱主適應政策轉變，政府將推出為期25年的資助計劃，分擔僱主在取消「對冲」安排後的遣散費及長期服務金支出。
中小企部署應對取消對沖機制
香港現有大約30萬家中小企，佔整體企業超過98%。雖然取消對沖機制明年5月才實施，但早已有中小企團體指出，如果取消對沖機制，每家中小企大概會增加6至7%的營運成本。據了解，有中小企已經及早部署應對取消對沖的機制。
面對本港強積金制度一連串的重大改革，相信會為中介人帶來不少商機。過去，中介人尤其是保險公司等在推介強積金和提供相關服務方面擔任重要角色。對於即將推出「積金易」，儘管中介人的角色不變，但中介人可透過善用「積金易」為客戶提供更優質快捷的服務。
隨著一站式電子平台的誕生，確實方便了客戶處理簡單的強積金管理工作；因此，中介人更需要提升他們的專業性，提供更專業的咨詢服務，包括專業的財富管理和退休規劃服務，幫助客戶理解和選擇合適的退休方案。在資訊透明的年代，強積金中介人必須做好功夫，除了提供「方便」，更重要是提升自己，提供個人化專業退休策劃及增值服務，創造機遇。
香港退休金制度落後新加坡
滙豐銀行早前公布的「退休策劃指標」，根據最新2024年第一季的數據，即便是居住在公屋，按基本的夫妻2人家庭計算，也需要逾411萬才可以過上基本的退休生活。由此可見，強積金制度並不完全滿足到退休後的一般生活所需。
諮詢公司美世最近公布的《2023全球退休金指數》報告指出，綜觀世界各地，荷蘭的退休金制度在全球47個國家和地區中排名第一，被評為全球最佳。冰島、丹麥、以色列也同樣獲得了高評價，獲評為A級。
至於亞洲國家和地區方面的表現，新加坡的退休金制度名次升至全球第7位，成為亞洲唯一進入全球前10位的國家。香港的退休金制度名次則下滑至全球第21位，評級為C+；在亞洲排行在馬來西亞、印尼、印度等6個國家之後。《2023 全球退休金指數》報告同時指出，許多國家的退休金制度面臨著人口老化、政府債務增加和高通脹的壓力，同時還需要考慮到包容零工經濟工人等問題。人們必須開始自己規劃退休生活，不能再只依賴社會保障或公共退休金。
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