在跨國投資日益頻繁的今天，不少個人與機構投資者在全球市場尋求回報時，往往忽略股息預扣稅（Dividend Withholding Tax），這項看似必然的投資成本，其實具備合法合規的退稅空間。然而，由於資訊壁壘與極高的操作門檻，這方面的退稅機制一直未獲市場充分利用。擁有超過15年跨國退稅實戰經驗的 SavingXource（盈之源）區域總監文可欣（Kathy Man），早年由環球增值稅（VAT）退稅起家，近年積極開拓國際股息預扣稅的退稅服務。憑藉自我的國際網絡，其團隊專注協助亞洲區內的基金、保險公司及機構投資者，合法合規地爭取退稅，拆解這個常被市場忽略的稅務迷思，從而實質提升整體的投資回報。

「當向客戶提及國際退稅時，發現其實很多人都是第一次接觸這個概念。」Kathy指出，跨國退稅的門檻極高，主要體現在法規複雜性、資訊不流通以及操作繁瑣三個層面。在法規方面，跨國退稅牽涉的不僅是單一國家的稅例，而是國與國之間的雙重課稅協定（Double Taxation Agreement, DTA）。「假設一間香港註冊的投資機構投資日本股票市場並獲利，日本當地會對這筆股息徵收預扣稅。如果投資者同時要在香港交稅，就會形成雙重徵稅。為了解決這個問題，多國之間簽訂了協定。例如日本原本的稅率可能是15%或以上，但基於協定，合資格的香港投資者可能只需繳交約10%。中間的差額，其實是可以合法申請退回的。更重要的是，部份國家或地區的退稅追溯有效期可長達五年，該退稅金額可能相當可觀。」

然而，外國稅務局即使更新了退稅條例，通常只會在官方網站公佈，不會主動通知海外投資者。一般投資公司、基金管理公司，甚至執業會計師，往往只熟悉本地稅例，難以時刻緊貼各國稅務條文的變更。此外，退稅過程牽涉投資者、管理公司、託管人等多個持份者，除手續繁瑣以及嚴格的文件外，亦需要持續多月與當地稅局進行溝通跟進，這令不少企業即使知道被多扣稅，也因為衡量過時間與行政成本後選擇放棄，將其視為固定的投資開支。

深耕亞洲市場 配合香港「家族辦公室」發展

SavingXource 的團隊不僅服務香港本地客戶，其業務版圖更涵蓋台灣、新加坡及中國內地。「退稅的複雜程度，取決於申請國與退稅國之間有否落實雙重課稅協定。」團隊協助一間以台灣為基地的保險公司，成功處理了高達約100萬元的退稅申請。Kathy解釋，台灣投資受益人可申請退回預扣稅的國家與香港的不同，例如台灣可以申請退回德國的稅款，但香港不可以，而且兩者所需的證明文件和審批流程也因應情況有所不同，必須因地制宜。

近年，隨著內地企業的資產配置日趨全球化，越來越多內地企業家選擇在香港或新加坡設立投資公司，再將資金投向日韓或歐美市場。Kathy留意到，這類具備內地背景的客戶比例正不斷上升。由於他們對跨國稅務機制的認知相對初步，若沒有專業機構協助，難以應付外國稅局的繁複要求。因此，其團隊會主動與這些企業、律師樓及會計師事務所交流，推廣退稅權益，填補市場的知識缺口。

近年，香港政府積極發展成為國際家族辦公室樞紐，並大力開拓資產管理及開放式基金市場，提供多項稅務寬免以吸引中東及內地資金。「當越來越多開放式基金在香港註冊成立，並將資金投資於海外市場，雙重徵稅的金額自然會大幅增加。協助這些企業爭取稅務優惠，不僅是SavingXource的業務增長點，亦有助完善香港作為國際金融中心的配套。」

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