如何構建最適合自己的「扣稅三寶」組合

近日財政預算案公佈了不少退稅的措施，事實上，在今年3月底前，大家也可以把握時機通過「扣稅三寶」即合資格延期年金、自願醫保及強積金可扣稅自願供款獲得稅務扣減的優惠。由於稅務扣減只可於現課稅年度使用，加上投保「扣稅三寶」至保單生效也需要一些時間核保。因此，有意投保「扣稅三寶」的市民實際上於3月初至中便要完成投保，才有望於月底前令保單生效以趕及申請稅務扣減。

如何盡用稅務扣減

在稅務扣減方面，大家需注意合資格延期年金和強積金可扣稅自願供款的稅務扣減上限是共用的，而上限為6萬港元。以香港現時的課稅稅率為15%計算，將可為投保人省下每年最少$9,000港元的稅款。這樣看來，每年保費便有約85折的折扣。因此，這個稅務扣減的優惠可算有一定的吸引力。此外，自願醫保的稅務扣減是獨立計算，不用和合資格延期年金和強積金可扣稅自願供款共用，而上限為$8,000港元。同樣以香港現時的課稅稅率為15%計算，亦可為投保人帶來每年費約85折的折扣。

「扣稅三寶」如何選擇

在「扣稅三寶」的選擇上，合資格延期年金和強積金可扣稅自願供款是相對上比較為長遠裝備的理財策劃工具，兩者也是在投保人展開退休年齡時才可提取享用。自願醫保則是相對短期具有逼切性需配置的保障。由於醫療保障的需要對不同年齡階層的人也存在，及早投保自願醫保是十分重要。過往，市場上也有不少醫療保險，由最基本的門診醫療以至高端醫療也有很多選擇。可是，醫療保險缺乏標準化，讓大家比較困難直接作出比較。現在，自願醫保在標準計劃上定有10項要求，如標準化保單條款、保費透明度以至最低保障限額都公開透明及標準化。因此，大家可以更輕鬆選擇最適合自己的自願醫保產品。除此之外，市場競爭也讓保險公司在自願醫保的保費定價非常進取。以較年輕的35-44歲男士為例，如投保最基本的自願醫保標準計劃，首年保費預算只需約$2,000-$3,000港元，加上稅務扣減的優惠，讓大家也可以大大提高繳付保費的能力。此外，自願醫保具有一些高競爭力的特點如保證續保至100歲、投保年齡高至80歲及不設終身保障額上限等，都加強了投保自願醫保的誘因。

在理財策劃的層面，「扣稅三寶」都是非常重要的配置工具。即使自願醫保標準計劃每年每人的賠償上限為42萬港元，但起碼為自己帶來最基本的醫療保障。此外，合資格延期年金的好處是將保費交由保險公司的專業投資團隊代為投資，節省不少時間自行管理之餘，在退休後便可定時定額收取退休金生活。除此之外，對主動管理投資有經驗及興趣的市民，可加入強積金可扣稅自願供款於組合內，從而在強積金的基金投資組合內尋求更高的潛在回報。由於市場上可供選擇的自願醫保、合資格延期年金及強積金可扣稅自願供款眾多，有意向的投保人宜尋找獨立的理財顧問團隊查詢，從而構建最適合自己的「扣稅三寶」組合。

南華財富管理有限公司

本文不構成任何要約，招攬或邀請購買，出售或持有任何證券。在本文所載資料沒有考慮到任何人的投資目標，財務狀況和風險偏好及投資者的任何個人資料，因此不應依賴作出任何投資決定。投資者應考慮本身需要及實際情況徴詢獨立財務意見，方可作出任何投資決定。南華財富管理有限公司為香港強制性公積金計劃管理局會員﹝IC000943﹞、香港保險業監管局會員﹝FB1632﹞，南華金融控股有限公司﹝股份代號:00619.HK﹞的全資附屬公司。本文所載資料乃根據南華財富管理有限公司認為可靠的資料來源而編製，惟該等資料來源未經獨立核證，故南華財富管理有限公司不會就本文及其所提供意見的準確性或完整性作出任何保證、陳述或擔保。