在充滿不確定性的經濟環境中，企業領袖所面對的挑戰已遠遠不止於成本控制與風險管理。當前商業世界的主旋律，早已從「求穩」邁向「應變」與「創新」。企業不僅要生存，更要在波動中尋求突破，在不明朗的市場條件下抓住成長的契機。根據美國運通發布的兩項研究——《2025 年香港企業營商展望調查》與《2024全球CFO 調查白皮書》——清晰道出企業正在以更具前瞻性與策略性的角度，重塑財務架構與營運模式，以數碼轉型與現金流管理為核心支柱，打造可持續發展與跨周期韌性的能力。美國運通副總裁及亞洲地區國際市場卡業務（商業卡）總經理蔡宗修（Tony Tsai）指出，企業的財務功能已不再局限於後勤支援，而是成為企業策略規劃的主軸，而CFO 也正蛻變為推動轉型與創造價值的領航者。

「CFO 的角色，已經從傳統的財務守門人，蛻變成為企業轉型的推動者。」蔡宗修認為，今天的CFO 不再只是檢視過去的數據，而是要站在企業發展的最前線，主動參與業務規劃與資本配置，甚至直接影響企業的中長期方向。

根據美國運通的全球CFO 調查，有達75% 的受訪財務領袖表示，數碼轉型在企業策略中的重要性於2024 年顯著上升。企業不再僅關注短期盈虧報表，而是將數碼化視為提升營運效率、創新能力及風險應對的重要方法。CFO 的工作也因此從「風險管理人」進化為「價值創造者」。

這一轉型的背後，實際上反映了企業對現金流管理由傳統操作層面轉向戰略層面的重視。根據調查，多達81% 的CFO 將改善現金流表現視為2024 年的首要任務，甚至更比增加收入與削減成本更多人重視。「這反映出企業已不再只著眼於生存，而是積極為增長儲備彈藥。」蔡宗修表示。

數碼轉型的真義：從技術導入到營運重構

另外，美國運通的「2025 年香港企業營商展望調查」，在香港進行針對超過500 間本地企業的調研，而結果顯示，有超過四成企業(43%) 計劃在2025 年加大數碼轉型投資。數碼轉型雖然始於技術或資本投入，但對不少企業而言，也促使其在營運效率與內部協作上作出相應改進。

「很多企業領袖已經意識到，數碼轉型不再是IT 部門的專利，而是一個關乎整體營運效率、數據透明度、客戶體驗，甚至資金流動的全面工程。」蔡宗修提到，過往企業在數碼化方面往往採取保守或零散的策略，今日則需從上而下地重新定義流程與資源配置，讓科技成為加速器，而非附加功能。數碼支付與自動化正成為企業提升現金流效率的主要手段之一。根據全球調查結果，有29% 的CFO 計劃透過優化支付系統改善資金周轉，36% 正部署自動化工具以提升營運效率。「這些技術的應用，不僅提升交易速度與透明度，更重要的是，它賦予財務團隊實時數據洞察的能力，讓決策更敏捷、更精準。」

現金流的再定義：從營運指標到資本槓桿

「現金流從來不只是財務指標，而是企業行動力的體現。」蔡宗修強調，企業在面對投資機會或突如其來的風險時，擁有健康現金流等於掌握了選擇權。能否主動出擊、能否快速調動資本、能否在市場風險上升時保持靈活，關鍵正是在於財務部門對現金流的掌握與運用。香港企業在這方面的策略日漸成熟。調查指出，就最能改善現金流狀況的措施，56% 企業透過數碼支付加快資金周轉，49% 善用公司信用卡延長付款周期，48% 積極尋求貸款與基金支援。「這些做法反映出財務部門正由『管錢』轉向『用錢』——是以資金作為槓桿，創造企業行動的空間與彈性。」在這樣的背景下，現金流的穩定性與可預測性變得尤為關鍵。企業不僅關心是否能夠壓縮成本，更關心如何使資金流動更靈活、更具透明度，以支持日常營運與策略應變。因此，無論是採用數碼支付工具提升周轉效率，抑或透過信用卡延長付款周期，企業的重點正逐步轉向以科技提升財務操作的可控性與效率，而非單靠精簡架構。

強化風險韌性：從防詐到預測性控管

隨著數碼交易的普及，網絡詐騙與數據風險亦同步上升。企業的風險管理策略正從傳統的事後反應，轉向即時監控與預測性防範。美國運通調查顯示，45% 的香港企業預計將加強對網上詐騙的防範投資，而在全球層面，更有64% 的CFO 表示將增加相關支出。蔡宗修特別指出：「我們觀察到，企業在選擇支付方案時，已不僅考慮成本與便捷性，更關心交易的安全性與控制力。」因此，企業在支付工具的選擇上，越來越重視整體風險管理與資金調控能力，期望能在效率與安全之間取得更好的平衡。

虛擬卡的應用尤其受到企業青睞，可根據交易類型設定金額上限、有效日期與用途限制，減少遭濫用或詐騙的風險，亦提升資金調配的透明度與效率，成為企業數碼化財務的重要組件。

策略夥伴的價值：轉型路上的共同設計者

在企業推動數碼轉型與財務改革的過程中，尋求具備行業經驗與國際視野的合作夥伴，往往有助於更有效地落實目標。蔡宗修指出，轉型往往涉及跨部門協作與流程優化，從資金運用方式、支付工具選擇，到風險控制與營運效率提升，皆需要兼顧靈活性與穩定性。

他表示，美國運通多年來與各行各業客戶合作，協助企業善用支付與資金管理工具，提升資金流動效率與透明度。在支援企業客戶的過程中，美國運通提供包括企業信用卡、虛擬卡、付款週期設計等方案，有助於優化現金流、加強費用控制，並支援企業在日常營運與規劃投資時作出更靈活的財務安排。「我們希望能透過自身的支付專業與平台資源，協助企業在變化快速的市場環境中，釐清財務策略的重點，並在管控風險的同時提升營運效率。」

企業的未來競爭力，將不再只取決於產品與價格，而在於能否在不確定中快速行動、在風險中保持穩定、在轉型中創造價值。數碼化不是選項，而是生存條件；現金流不只是數字，更是企業行動的可能性。「企業若要應對風險與抓緊機遇，關鍵在於建立靈活而穩健的財務架構，並以科技驅動策略落地。這正是未來CFO 與企業領袖最需要思考的核心課題。」

在全球企業加速轉型的浪潮中，香港企業正站在一個關鍵節點。這不僅是一場技術的競賽，更是一場財務思維的革新。而唯有那些願意擁抱變革、重構財務能力的企業，才能真正穿越周期，成就長遠的可持續增長。