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梁穎雯：拒絕「躺平」發掘潛能積極面對挑戰

2021-12-22

最近「躺平」一詞成為香港與內地的網絡潮語，意思就是「不買樓、不結婚、不生子、不消費」的生活態度，消極面對過度激烈競爭且低回報的社會環境，過一天算一天，沒有長遠目標。回想清末年間，國家積弱，部分原因就是清朝早期的盛世，讓國家人口急速膨脹，資源分配漸見不均。當時有一批往東南亞地區謀生的華人，在陌生甚至可謂艱險的環境下打拼，有部分更把握商機，經商致富，成功後仍不忘愛國之心，以積累的財富與知識回報國家，令人欽佩。二戰後的1950到60年代，香港在艱難之中逐漸成長，一些有能力的商家依然可以審時度勢，引入先進工業技術，造就香港成為「亞洲四小龍」之一，香港踏入了高速工業化發展，成就斐然，為往後香港成為國際金融中心、貿易樞紐打下基礎。與「躺平」相反，我們也看到在2020年，多個香港中學生隊伍參加國際性的科學及發明比賽奪獎，項目包括幫助配戴義肢及觸覺受損人士的「超能皮膚」，可以為社區提供清潔塑料的「蛤環保塑料」等，甚具創意。如同發明和科研一樣，年輕人需要面對不同的挑戰，與其找藉口去「躺平」，不如挺身直面挑戰尋找機會。只要保持正面積極的能量，換個角度看待身處的世界，必定可以感受到另一番風景。從以上的例子可見，不同年代、身處不同環境的人都會遇上困難，然而每個階段都會有新科技、新商機出現，只要有能力，在什麼時代都可以有機會以自身的力量發光發熱。香港社會普遍對成功的定義，多以學業成績、個人工資、社會地位為指標。青年不可用單一的標尺衡量成功，同樣社會也不可用單一標尺看每位青年的價值。例如最近中小學推行的STEM和STEAM教育，就是希望發掘學生多元技能，不再把學習和培養技能困於書本之中。社會與傳媒應多傳播正面思維，讓青年在面對學業和事業的困惑時，不要被「躺平」思想壓制，反而是努力尋找出路，社會各界應該深思青年處境，增加青年職業和人生規劃扶持，與他們攜手掌握百年未遇的變局，開創新時代。撰文：梁穎雯香港專業及資深行政人員協會會員凱銀信託執行董事兼總經理 [...]

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梁穎雯：2021年全國人口普查結果與家族財富傳承解讀

2021-07-07

正值中國共産黨百年華誕加上香港回歸24周年慶祝之際，希望從家族財富傳承的角度，解讀6月底公布的中國第七次全國人口普查結果的數據分析。根據普查的主要數據，全國人口有14億1千萬人，比2010年普查的數據增加了7206萬人，即5.38%。人口的地區分布，東部地區佔39.3%，中部地區佔25.83%，西部地區佔27.12%，東北地區佔6.98%。與2010年相比，東部地區人口比例上升2.15%，西部地區上升0.22%，其他地區則下降。從年齡角度，0-14歲人口2.5億人，15-59歲8.9億人，而60歲以上人口則爲2.6億人。與2010年比較，0-14歲上升5.44%，15-59歲下降6.79%，60歲以上則上升5.44%。從數據明顯看出，出生率回升顯示人口生育政策取得成效，可是隨著加劇的老齡化，勞動人口則處於下降的趨勢。人口向經濟發達區域、城市進一步集聚，勞動人口下降對於不同年齡層的富有人士來說，傳承的需求又有什麽影響呢？個人觀點，解讀國內的富有人士大致可以分爲3類：1.傳統企業主：隨著老齡化而數目增長中的一群，已達退休年齡，事業發展已具規模，大多居住在比較富有的東西部城市，需要考慮養老、傳承事業與財富的安排；2.科技新貴：伴隨著國內科技行業發展的大紅利，透過高新科技致富的年輕一代，對於婚姻前後資産保障、下一代優質教育、以及資産保護與傳承安排都有殷切的需求；3.專業人士：國家的高速發展爲專業人士提供了不少發展空間，讓有能之士累積了不少新財富，加上海外身份規劃，資産種類全球化等，對於全球資産的保全與傳承的需求，也是越發殷切。由此看出，不同類型與年齡層的人士，富起來後對穩妥安排傳承，保護家人世代平安同樣有需求。儘管現在人口還是集中在東西兩部的大城市，隨著人口分布變化，加上國家精準扶貧、城鄉發展及中西部大開發的長遠政策，未來富有人士位處的地點，或者未來新産生的富有一代，會集中在哪裡，是作爲服務供應商，或者以國內爲主要市場的大家，值得深思的課題。撰文：梁穎雯香港專業及資深行政人員協會會員凱銀信託執行董事兼總經理 [...]

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梁穎雯：香港的英國移民潮與家族信托規劃

2021-05-13

香港這一陣子的局勢，除了需要面對差不多已經變成常態的疫情防控外，表面上是平靜了，但還是有不少為了保障孩子學業的家長考慮移民海外。當中，作為專業信託服務供應商的我，眼看不少持有英國海外公民護照（BNO）的人士，在為何時搬到英國、去英國哪裡、如何安排子女升學、以及把哪一部分的資産帶去英國而在發愁。香港的稅制簡單，對於在香港長期生活的香港人來說，可能不太了解英國的繁複稅種及高稅率。雖然我不是稅務專家，可是為了幫助客戶做好規劃，也需要為他們籌劃一下。例如，英國的個人免稅額不高（英鎊12,500），個人所得稅也比香港高（最高45%），加上變成英國稅務居民後，對於個人的全球投資與資産，都需要繳納資産增值稅（28%），還有遺産稅（40%），實在是一筆不少的開支。如果打算離開香港遠赴英國的話，在離開之前設立境外家族信託，就可為繼續留港生活及以後搬到英國生活的家人，提供穩定的保障。第一，透過香港信託法成立的家族信託，由於是根據香港的法律法規而成立，而設立信託的時候，已經為客戶把資産的法律擁有權從自己本身剝離，法律上不再屬於客戶自己。所以不會因為客戶自己本身移民，而需要繳納潛在的英國稅賦。已經放進家族信託裡的資産，也可以根據香港的法律法規，在一個免稅的環境裡繼續投資，達到預期最佳的長期回報。第二，由於資産的擁有權已轉移，已經放在信託裡的資産，也不需要繳納英國高額的遺産稅。而客戶自己與家人在英國生活的時候，也可以根據自己與家人的需要，與該年的免稅額的規劃後，才從信託裡提取流動資金，達到最佳合法節稅與傳承安排。第三，如果有繼續留在港居住的家人，如長輩，作為家族信託的受益人從信託裡提取流動資金使用，直接在與英國沒有任何關係的家族信託裡提取，亦不會影響已經作為英國稅務居民的家人的任何財政安排。大家在移民、長期生活財政安排、財富保存、財富傳承與子女教育的十字路口上，有沒有為自己好好規劃呢？撰文：梁穎雯香港專業及資深行政人員協會會員凱銀信託執行董事兼總經理 [...]

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梁穎雯：香港作為全球信託中心的優勢

2021-03-26

以前在這個專欄裡面也提過香港慈善信託，可是配合政府正大力推廣香港作為家族辦公室與信託中心的地位的前提下，希望在這裡再為大家介紹一下。雖然慈善信託只代表現在香港總體信託業的一小部分，對為這些高資産淨值人士以及企業而言，慈善信託已變得日益重要。隨著2013年信託法的修訂，以及過去幾年政府銳意推廣香港成為世界著名的財富管理中心，在慈善信託的角度，也可以增加其優勢： 2013年7月17日，《2013信託法律（修訂）條例草案》正式通過。這些修訂爲為在香港法例下成立的信托，提供了必須的法律基礎和更新，讓香港的信託變得更加有吸引力。信託法的修改，讓香港信託的年期從80年改到永久，讓慈善與愛心永續；作為根據香港信託法唯一允許的目的信託，慈善信託的功能就是為了做慈善而成立。香港政府為了鼓勵多一些機構/個人做慈善，也提供了香港特有的第八十八條稅務優惠，可以讓所有對於慈善信託超過港幣100元的捐款，提供退稅優惠，也可以讓慈善基金的規模變得更大，更有效率。助人之餘，也可以為自己省稅，一舉多得；有了慈善信託的載體，客戶可以以慈善信託（或可命名為慈善基金）的名義，為自己或者企業進行捐款或參與其他慈善活動，讓慈善工作做的更有規模，宣傳效果更顯著；比起其他慈善機構的載體（如社團或擔保有限公司），慈善信託的成立與申請程序相對簡單，後續運營亦比較簡單，對於希望做慈善工作的個人或企業，絕對是有優勢；作為保留投資權力信託，可以讓客戶在做慈善之餘，透過自己（或慈善信託顧問委員會）的意願，安排放在慈善信託裡面的基金做穩定的投資，收取利息，然後再做慈善。慈善信託可以振興香港作為國際資産管理及信託規劃中心的地位，讓香港在全球的競爭下，成為更加吸引委託人的慈善信託設立地。撰文：梁穎雯香港專業及資深行政人員協會會員凱銀信託執行董事兼總經理 [...]

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梁穎雯：積穀防饑與家族財富傳承

2021-01-22

疫情陰霾下，在香港、以至全球（中國以外）的新冠肺炎的確診新數字還是高居不下，阻礙國內外與香港的溝通與交流，讓多項工作計劃的實行都變得遙遙無期。大家對於經濟前景與未來的發展，儘管都難免帶著一點忐忑不安，但依然保持非常正面的思想，繼續努力，一步一步勇敢的向前邁進。在疫情與經濟問題還沒到盡頭的情況下，從家族企業運營的角度來說，現金流的處理就變得尤為重要。看到不少的食店，因晚上禁堂食，市民亦少外出並在家工作，收入大減超過五成，其他不同行業也有類似的情況。如果現金流一時挺不過來，那就難免要面臨倒閉，甚至破產的命運。從家族財富傳承規劃的角度來說，不其然想到兩句老生常談：審慎理財與積穀防饑。不少客戶在一般情況下，都會把自己家庭的財務與公司的營運緊緊的鏈接在一起，在業務成功的時候，為了把業務做大做強，都會把賺回來的錢，繼續投到家族企業中，或投放在高風險的投資項目，希望賺更多錢。但是，如果在可以的情況下，作為一個比較保守的安排，我們為客戶做傳承規劃的時候，會建議把部分累積下來的財富，放進家族信託裡面，第一，可以作一些審慎的投資，讓資產長期保持增長活力，並在有確定性的情況下保留資產給與自己退休或後代的長期使用。第二，由於資產的法律擁有權已經與信託的委託人分割，建立了防火牆，在遇到不穩定因素，或大衝擊的時候，如個人或家族企業撐不下去，需要倒閉或破產時，已經放進信託的資產，都可以得到信託的防火牆保護，不會受到影響。第三，信託裡面的錢也可以變成家庭的救命稻草，有機會可以讓企業繼續營運，或者讓家庭的生活水平，不會因為事業改變而受影響。在現時的情況下，大家可以清楚感受到，建立防火牆與積穀防饑的作用，有什麼比留得青山在更加重要呢！祝願大家珍重，平安！ [...]